Rentefradrag på boliglån

Hvad er rentefradrag?

Rentefradrag er et skattefradrag for renter betalt på personlige lån. Det gælder ikke kun boliglån, men alle former for gæld: realkreditlån, banklån, andelsboliglån, SU-lån, kassekredit og meget mere. For de fleste boligejere er rentefradraget den største enkeltstående skattefordel ved at eje en bolig.

I praksis betyder rentefradraget, at staten dækker en del af dine renteudgifter via en lavere skat. Jo flere renter du betaler, desto større er den skattemæssige besparelse.

Satser for 2026

Rentefradragets skatteværdi afhænger af, om dine samlede negative kapitalindkomster ligger under eller over en bestemt grænse:

• Under grænsen (50.000 kr for enlige, 100.000 kr for ægtepar): skatteværdien er ca. 33%. Den præcise sats varierer fra kommune til kommune, da den afspejler kommuneskat og eventuelt kirkeskat. Gennemsnittet ligger på ca. 33,3%.
• Over grænsen: skatteværdien er ca. 25%. Denne lavere sats er resultatet af en gradvis reduktion, der blev indfaset med 1 procentpoint om året fra 2019 til 2025, i alt 8 procentpoint.

For langt de fleste boligejere med et almindeligt boliglån vil en væsentlig del af renteudgifterne falde over grænsen og dermed have en skatteværdi på ca. 25%.

Hvad er fradragsberettiget?

Alle renter på personlig gæld er fradragsberettigede. For boligejere er de vigtigste poster:

• Renter på realkreditlån. Det er typisk den største post for ejere af ejerboliger.
• Bidragssats på realkreditlån. Mange overser, at bidragssatsen skattemæssigt behandles som rente og dermed også er fradragsberettiget.
• Renter på banklån. Herunder boliglån optaget til køb, ombygning eller forbedring.
• Renter på andelsboliglån. Personlige lån optaget til finansiering af indskud i en andelsbolig.

Rentefradrag for ejerbolig

Ejere af ejerboliger har typisk et realkreditlån og eventuelt et supplerende banklån. Renterne på begge lån er fuldt fradragsberettigede.

Et eksempel: et realkreditlån på 3 mio. kr med en rente på 4% giver årlige renteudgifter på 120.000 kr. Med en skatteværdi på ca. 33% (under grænsen) svarer det til en skattebesparelse på ca. 40.000 kr om året. Den del af renterne, der overstiger grænsen, giver en skattebesparelse på ca. 25%.

Rentefradrag for andelsbolig

Andelshavere kan få fradrag for renter på det personlige andelsboliglån, der er optaget til at finansiere indskuddet. Det fungerer på samme måde som for ejerboliglån.

En vigtig forskel: du kan ikke få fradrag for foreningens renteudgifter, selv om de indgår i din boligafgift. Foreningens renter er foreningens udgift, ikke din personlige. Dette er bekræftet i SKATs vejledning C.D.8.9.3.2.

Et eksempel: et andelsboliglån på 1 mio. kr med en rente på 3,6% giver årlige renteudgifter på 36.000 kr. Med en skatteværdi på ca. 33% svarer det til en skattebesparelse på ca. 12.000 kr om året, eller ca. 1.000 kr om måneden.

Automatisk indberetning

Bankerne indberetter automatisk dine renteudgifter til SKAT. Beløbene vises på din forskudsopgørelse og årsopgørelse. Du behøver normalt ikke selv at foretage dig noget, men det er en god idé at tjekke, at tallene stemmer, særligt i det første år efter et boligkøb.

Almindelige fejl

Der er flere typiske fejl, som boligejere begår i forbindelse med rentefradrag:

• Forskudsopgørelsen ikke opdateret. Når du køber bolig, ændres dine renteudgifter markant. Hvis du ikke opdaterer din forskudsopgørelse, betaler du for meget i skat i løbet af året og får først pengene igen som overskydende skat.
• Bidragssats glemt. Bidragssatsen på realkreditlån er fradragsberettiget, men nogle glemmer at medregne den i deres samlede renteudgifter.
• Foreningens renter forvekslet med egne. Andelshavere kan ikke trække foreningens renter fra via boligafgiften. Kun renter på det personlige lån er fradragsberettigede.
• Overvurdering af skatteværdien. Mange regner med 33% på hele beløbet, men den del af de negative kapitalindkomster, der overstiger grænsen, har kun en skatteværdi på ca. 25%.

Rentefradragets betydning for valg af boligform

Rentefradraget spiller en rolle, når man sammenligner andelsbolig og ejerbolig. Ejerboliglån er typisk større end andelsboliglån, og rentefradraget bliver dermed også større i kroner og øre. Men det er vigtigt at se på den samlede boligøkonomi, inklusiv boligafgift, ejendomsværdiskat, vedligeholdelse og værdiudvikling, før man drager konklusioner.

FAQ

Ofte stillede spørgsmål om rentefradrag

Hvad er skatteværdien af rentefradraget i 2026?

For negative kapitalindkomster under grænsen (50.000 kr for enlige, 100.000 kr for ægtepar) er skatteværdien ca. 33%. Over grænsen er den ca. 25%, efter den gradvise reduktion der blev gennemført fra 2019 til 2025.

Kan jeg få fradrag for foreningens renter via boligafgiften?

Nej. Foreningens renteudgifter er foreningens udgift, ikke din personlige. Kun renter på dit eget andelsboliglån er fradragsberettigede. Dette er bekræftet i SKATs vejledning.

Er bidragssatsen på realkreditlån fradragsberettiget?

Ja. Bidragssatsen behandles skattemæssigt som rente og er fuldt fradragsberettiget. Det er en post, mange overser, når de beregner deres rentefradrag.

Skal jeg selv indberette mine renteudgifter til SKAT?

Nej, bankerne indberetter automatisk. Men du bør opdatere din forskudsopgørelse, når du køber en ny bolig, så du får den korrekte skattefordel løbende og ikke skal vente på årsopgørelsen.

Hvor meget sparer jeg på et andelsboliglån på 1 mio. kr?

Med en rente på 3,6% betaler du 36.000 kr i renter om året. Med en skatteværdi på ca. 33% giver det en skattebesparelse på ca. 12.000 kr årligt, svarende til ca. 1.000 kr om måneden.